Про Маркетпрайс
Начать
Закон

НДС для УСН на Wildberries с 2026 года: как учесть налог в цене

Разбираем, кто из продавцов на УСН платит НДС с 2026 года, чем отличаются ставки 5, 7 и 22 %, что указать на Wildberries и как пересчитать минимальную цену с налогом.

9 минут чтенияОбновлено 27 сентября 2026Про Маркетпрайс
Коротко

НДС на УСН с 1 января 2026 года платят продавцы с доходом за 2025 год больше 20 млн ₽, остальные — с 1-го числа месяца после того, как доход в 2026 году превысит этот порог. Выбор ставки за вами: пониженная (5 % или 7 %, по доходу) без вычетов или стандартная 22 % с вычетами. На Wildberries нужно указать статус с НДС и ставку в карточках, настроить ЭДО, а минимальную цену пересчитать.

Кого касается НДС на УСН с 2026 года

По справке Wildberries, НДС платят продавцы на УСН, чей доход превысил лимит освобождения от налога. Новые правила 2026 года касаются обоих вариантов упрощёнки: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они прописаны в Федеральном законе от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

До 2025 года продавцы на УСН НДС не платили. Затем появился лимит годового дохода:

  • 2025 год — 60 млн ₽.
  • 2026 год — 20 млн ₽.
  • 2027 год — 15 млн ₽.
  • 2028 год — 10 млн ₽.

Если доход за 2025 год больше 20 млн ₽, вы плательщик НДС с 1 января 2026 года. Если меньше, следите за выручкой: когда в 2026 году она превысит 20 млн ₽, НДС начисляется с 1-го числа следующего месяца.

Пример из справки WB: с января по август продавец получил 20 млн ₽ дохода, в сентябре — ещё 3 млн ₽. Порог превышен в сентябре, поэтому НДС начисляется на операции с 1 октября, а за прошлые месяцы налог не платят.

При совмещении УСН и патентной системы (ПСН) доходы складывают: в примере из справки 18 млн ₽ по УСН и 3 млн ₽ по ПСН — уже больше порога. Доход от товаров, освобождённых от НДС по статье 149 НК РФ, например очков и линз для коррекции зрения, тоже входит в лимит, хотя налог с них не платят.

Какие ставки НДС доступны на УСН

Справка Wildberries называет для УСН пониженные ставки 5 % и 7 % и стандартные 22 % и 10 %. Какую ставку применять, стандартную или пониженную, продавец выбирает сам. Главное различие — вычеты: при стандартной ставке налог можно уменьшить на входящий НДС поставщиков, при пониженной вычетов нет.

СтавкаДоход, при котором применяется (пороги 2026 года)Вычет входящего НДСДоля налога в цене с НДС
5 %от 20 до 272,5 млн ₽нет5/105 ≈ 4,76 %
7 %от 272,5 до 490,5 млн ₽нет7/107 ≈ 6,54 %
10 %от 20 до 490,5 млн ₽, для отдельных категорий товаровесть10/110 ≈ 9,09 % до вычетов
22 %от 20 до 490,5 млн ₽есть22/122 ≈ 18,03 % до вычетов

Пороги пониженных ставок даны с учётом коэффициента-дефлятора 1,090 на 2026 год. В 2026 году пониженная ставка зависит от дохода за 2025 год и меняется вместе с доходом: в примере из справки WB доход превысил 272,5 млн ₽ в октябре 2026 года, и с 1 ноября ставка стала 7 % вместо 5 %.

Для вычета нужны правильно оформленный счёт-фактура поставщика, отражение покупки в учёте и её связь с деятельностью, облагаемой НДС.

Пониженную ставку применяют не меньше 12 налоговых периодов подряд, то есть 12 кварталов (справка ссылается на п. 9 ст. 164 НК РФ). Есть исключения: например, если вы впервые перешли на неё в 2026 году, отказаться можно в течение первых четырёх кварталов. А тот, кто впервые стал плательщиком НДС, может один раз отказаться от пониженной ставки в пользу стандартной. Ставку и учёт уточните у бухгалтера.

Что изменить на Wildberries

По справке, плательщику НДС нужно обновить данные продавца, указать ставку в карточках и подключить электронный документооборот (ЭДО).

  1. Обновите «Данные продавца» в профиле. Выберите «ИП с НДС» или, для юрлица, «Организация с НДС».
  2. Укажите ставку НДС в карточках товаров. Если плательщик НДС не укажет ставку в профиле и карточке, в чеках, которые формирует Wildberries, будет стоять 22 %. Справка ссылается здесь на пункт 9.2.3 оферты.
  3. Настройте ЭДО и проверьте срок действия электронной подписи. ЭДО нужен и для работы с Wildberries, и для отчётности по НДС.

Тем, кто стал плательщиком с 1 января 2026 года, справка указывает внести изменения с этой даты.

Когда сдавать отчётность и платить НДС

По справке Wildberries, налоговый период по НДС — квартал, а отчитываться нужно с квартала, в котором появилась обязанность. Если доход превысил 20 млн ₽ в августе 2026 года, первая декларация будет за 3-й квартал.

  • Декларация сдаётся раз в квартал, только электронно через ЭДО, с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Книги покупок и продаж входят в её состав.
  • Срок сдачи — до 25-го числа месяца после квартала. В 2026 году с учётом выходных это 27 апреля, 27 июля и 26 октября, за 4-й квартал — 25 января 2027 года.
  • Уплата — тремя равными частями не позднее 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев, с переносом на следующий рабочий день, если 28-е выходное. В примере из справки WB 600 000 ₽ за квартал платят тремя частями по 200 000 ₽.
  • Счета-фактуры покупателям-физлицам не нужны, для себя их можно составить в одном экземпляре. Покупателям-ИП их выставляют в обычном порядке.

О покупателях с НДС — в статье «Продажи юрлицам и ИП на Wildberries: цены, НДС и документы».

Как учесть НДС в минимальной цене

Для плательщика НДС налог — ещё один процентный расход с цены продажи, как комиссия. Его долю добавляют в формулу минимальной цены из статьи про юнит-экономику на Wildberries.

Продажи в примерах справки WB указаны с НДС внутри, поэтому доля налога в цене меньше ставки: 5/105 при 5 % и 7/107 при 7 %. Проверка по справке: 12,6 млн ₽ продаж с НДС 5 % дают 600 000 ₽ налога, это ровно 5/105.

Минимальная цена = (расходы в рублях на единицу + маржа) / (1 − комиссия − доля НДС).

Если в вашей формуле юнит-экономики есть налог по УСН, он остаётся в знаменателе рядом с долей НДС.

Условный пример, цифры придуманы для расчёта: закупка, логистика и хранение на единицу — 900 ₽, маржа — 150 ₽, комиссия WB — 24 %. Для простоты комиссия и налог считаются от цены со скидкой продавца, других налогов нет.

  • Без НДС: 1050 / 0,76 ≈ 1381,58 ₽, округляем до 1382 ₽.
  • НДС 5 %: 1050 / (0,76 − 5/105) ≈ 1473,93 ₽, то есть 1474 ₽.
  • НДС 7 %: 1050 / (0,76 − 7/107) ≈ 1511,71 ₽, то есть 1512 ₽.

Если оставить 1382 ₽ при ставке 5 %, налог составит 65,81 ₽ с продажи, и маржа упадёт примерно со 150 до 85 ₽. Минимальная цена растёт на 92 ₽, и это больше самого налога: комиссия в примере берётся и с добавленной суммы.

При стандартной ставке доля налога в цене меньше 22/122, если есть вычеты. Пример из справки WB: закупка на 12 млн ₽ с НДС 22 % даёт 2 163 934,43 ₽ входящего налога, продажи на 24 млн ₽ — 4 327 868,85 ₽ налога, к уплате остаётся 2 163 934,42 ₽. Долю налога здесь считайте по своим закупкам.

Дальше от минимальной цены можно рассчитать цену до скидки на Wildberries, а свою комиссию найти по статье о коэффициенте вознаграждения WB.

Важно. От какой суммы считать НДС и налог по УСН при продажах через Wildberries и как вести учёт, уточните у бухгалтера. Пример показывает только механику расчёта.

Где здесь Про Маркетпрайс

Пересчитанный минимум можно задать нижней границей цены в Про Маркетпрайс. Сервис каждый день сверяет цену покупателя на Wildberries и Ozon и подводит цены одного товара друг к другу — сам или спрашивая вас. Подробнее — в статье про синхронизацию цен Ozon и WB.

Нижняя граница — поле «Не ниже, ₽»: ниже этой суммы робот «Вашу цену» не опустит. На Wildberries «Ваша цена» — цена после скидки продавца, до СПП (скидки постоянного покупателя), как в примере выше. Верхнюю границу задаёт «Не выше, ₽». Цены сервис меняет только через официальные Seller API по вашим токенам. Тарифы — на главной странице, 14 дней бесплатно.

Итог. С 2026 года НДС на УСН платят продавцы с доходом больше 20 млн ₽, в 2027 году порог — 15 млн ₽, в 2028-м — 10 млн ₽. Если вы стали плательщиком, укажите на Wildberries статус с НДС и ставку в карточках и пересчитайте минимальную цену: налог уменьшает то, что остаётся вам с продажи.

Источники

Вопросы

Частые вопросы

Кто на УСН платит НДС в 2026 году?
Те, чей доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, платят НДС с 1 января 2026 года. Если доход перешёл 20 млн ₽ уже в 2026 году, НДС начисляют с 1-го числа следующего месяца.
Где указать НДС на Wildberries?
Статус «ИП с НДС» или «Организация с НДС» — в разделе «Данные продавца» профиля, ставку — в карточках товаров. Если плательщик НДС ставку не укажет, в чеках WB будет 22 %.
Чем ставки 5 % и 7 % отличаются от 22 %?
Правом на вычет. При ставках 22 % и 10 % НДС к уплате уменьшают на входящий налог из счетов-фактур поставщиков, при 5 % и 7 % вычетов нет. Пониженную ставку к тому же применяют не меньше 12 кварталов подряд, с исключениями.
Как учесть НДС в минимальной цене на WB?
Добавьте долю НДС в знаменатель: (расходы в рублях + маржа) / (1 − комиссия − доля НДС); налог по УСН, если он есть в вашей формуле, остаётся там же. При 5 % доля — 5/105, при 7 % — 7/107. От какой суммы считать налоги, уточните у бухгалтера.
Читайте также
Что такое репрайсер для маркетплейсов и как он работаетЧто такое репрайсер простыми словами, как устроен цикл автоматической переоценки, какие бывают виды репрайсеров и зачем он нужен продавцу.Индекс цен на Wildberries: что это и как получить «Выгодно»Что значат «Выгодно» и «Дорого» в индексе цен Wildberries, где посмотреть индекс товара и как снизить цену, не опустившись ниже своей границы.Что такое СПП на Wildberries и Ozon и почему она меняетсяЧто такое СПП на Wildberries, кто задаёт её размер и почему он меняется, уменьшает ли скидка вашу выплату и что вместо СПП на Ozon.Синхронизация цен Ozon и WB: как выровнять цену покупателяКакую цену сравнивать при синхронизации Ozon и WB, что сравнивают индексы цен площадок и как выровнять цену покупателя, не отправив товар в карантин.Карантин цен на Wildberries: пороги, выход и как избежатьРазбираем, когда товар попадает в карантин цен на Wildberries, как выбрать порог для категории, вывести товар из карантина и снижать цену поэтапно.Что такое РРЦ и как её контролировать на маркетплейсахЧто такое РРЦ и МРЦ, кто и как их контролирует на Wildberries и Ozon, что грозит за нарушение и как репрайсер помогает не опускаться ниже минимума.Демпинг на Wildberries и Ozon: что это и как с ним боротьсяЧто такое демпинг на маркетплейсах, почему он вреден, как чужой демпинг бьёт по вашему индексу цен и какие есть законные способы ему противостоять.Автоакции на Wildberries и Ozon: что это и как из них выйтиКак Wildberries и Ozon сами добавляют товары в акции, как из них выйти и какой нижней границей ограничить цену на каждой площадке.Как выбрать репрайсер для Wildberries и Ozon: критерии и сравнениеСемь критериев выбора репрайсера и главный из них — по какой цене сервис выравнивает товар. Чек-лист сравнения и частые ошибки.Закон о платформенной экономике: скидки и минимальная ценаСкидки за счёт продавца с 1 октября 2026 года возможны только с его согласия: разбираем, как работает минимальная цена и где её задать на Wildberries.Почему на Wildberries разные цены у разных покупателейКакие скидки на Wildberries видят только часть покупателей, кто их оплачивает и какую цену продавцу сравнивать с Ozon при синхронизации цен.Скидка WB для продавца: как отключить и когда это имеет смыслКак отключить скидку WB для всех или части товаров, что изменится для цены покупателя, выплаты и комиссии и в каких случаях это действительно нужно.Юнит-экономика на Wildberries: как посчитать минимальную ценуКак из юнит-экономики товара на Wildberries вывести минимальную цену с учётом комиссии и налога и проверить расчёт в отчёте WB «Юнит-экономика».Как массово изменить цены на Wildberries через ExcelПошаговая инструкция, как массово изменить цены и скидки на Wildberries через Excel, проверить загрузку и не отправить товары в карантин цен.Кешбэк на Wildberries для продавца: сколько стоит и как работаетКак работает кешбэк продавца на Wildberries, сколько он стоит вместе с комиссией WB и как учесть его в минимальной цене и юнит-экономике товара.Собственные акции продавца на Wildberries: скидки по регионамКак работают собственные акции продавца на Wildberries: региональная скидка, стоимость опции, настройка акции и её влияние на цену покупателя.Скидка лояльности на Wildberries: как работает и как настроитьКак работает скидка лояльности на Wildberries, как её настроить и отключить и как выбрать размер скидки, чтобы цена не опустилась ниже безубыточной.Как поднять цену товара в акции на Wildberries и не выпастьДо какой цены можно поднять товар в акции Wildberries и остаться в ней, где видна граница участия и что будет, если её перейти.Привлекательная цена на WB: стоит ли под неё подстраиватьсяЧто такое привлекательная цена на Wildberries, чем она отличается от других подсказок WB о цене и как проверить её по марже и цене покупателя на Ozon.«Хочу скидку» на Wildberries: как работают персональные скидкиКак работает инструмент «Хочу скидку» на Wildberries, как подключить его и обрабатывать заявки и какой максимум скидки задать, чтобы не уйти в минус.Оптовые скидки на Wildberries для юрлиц и ИП: как подключитьКак работают оптовые скидки для юрлиц и ИП на Wildberries, как настроить их через Excel-шаблон и какой процент поставить без убытка.Скидка для WB Клуба: как продавцу настроить и что она даётКак работает скидка для WB Клуба, как её настроить в кабинете или через Excel и какой размер задать, чтобы не уйти ниже минимальной цены.Хранение на Wildberries: как считается и как учесть в ценеКак Wildberries считает стоимость хранения на складе, где её проверить в отчётах и как добавить хранение в минимальную цену товара.Логистика на Wildberries: как считается и как влияет на ценуКак Wildberries считает стоимость логистики по объёму товара и коэффициенту склада и как заложить её в минимальную цену, чтобы не продавать в минус.Промокоды продавца на Wildberries: как создать и посчитать скидкуКак создать промокод продавца на Wildberries, какие у него лимиты и как посчитать размер скидки, чтобы цена не упала ниже минимальной.Конструктор тарифов Wildberries: опции, комиссия и цена товараКак опции конструктора тарифов Wildberries повышают комиссию за продажу, какие из них меняют цену товара и что учесть в минимальной цене.Коэффициент вознаграждения Wildberries: где найти и как считатьЧто такое КВВ на Wildberries, где посмотреть комиссию по категории и как проверить удержанное вознаграждение в детализации еженедельного отчёта.Цены в отчёте реализации Wildberries: розничная цена и выплатаЧто значит «Цена розничная» в отчёте реализации Wildberries, почему покупатель платит меньше и как из этой цены считается выплата продавцу.Минимальная цена в автоакциях Wildberries: как задать и снятьКак минимальная цена и блокировка скидок решают, попадёт ли товар в автоакцию Wildberries, и как задать или снять эти ограничения.Календарь акций Wildberries: как участвовать и не уйти в минусКак устроен календарь акций Wildberries, что значат статусы и уровень участия и как проверить плановую цену, прежде чем добавлять товары в акцию.Как рассчитать цену на Wildberries: от выплаты до цены до скидкиПошаговый расчёт цены на Wildberries: от нужной выплаты через КВВ и логистику к цене со скидкой, цене до скидки и скидке продавца.Индекс локализации на Wildberries: как считается и где действуетЧто такое индекс локализации на Wildberries, как он считается, для каких поставок ещё меняет стоимость доставки и как учесть его в цене товара.Цена до скидки на Wildberries и скидка продавца: как выставитьКак на Wildberries связаны цена до скидки, скидка продавца и цена со скидкой и как менять их в «Цены и скидки», не отправив товар в карантин.Фиксация тарифов на Wildberries: как работает и как учесть в ценеКакие тарифы Wildberries фиксирует при планировании поставки, сколько действует фиксация и как учесть её окончание в минимальной цене.Цена на WB не обновилась: как проверить загрузку цен и скидокГде на Wildberries смотреть статус обновления цен и скидок, что делать при ошибке или карантине и почему покупатель видит другую цену.Отчёт «Доходы и расходы» на WB: как проверить, окупается ли ценаГде найти отчёт «Доходы и расходы» на Wildberries, что значат его показатели и как по итогу товара проверить, окупается ли текущая цена.Глубина скидки в автоакциях Wildberries: как выбрать уровеньЧто такое глубина скидки в автоакциях Wildberries, как сравнить уровни в календаре акций и выбрать тот, при котором товар не уйдёт в минус.Габариты товара на Wildberries: как влияют на логистику и ценуКак указать габариты товара на Wildberries, как склад их перемеряет, чем грозит расхождение и почему литраж упаковки меняет минимальную цену.Еженедельный отчёт Wildberries: как читать и сверить выплатуГде найти еженедельный отчёт реализации Wildberries, что значат его столбцы и как пересчитать «Итого к оплате», чтобы проверить выплату.WB Продвижение: как работает оплата и как учесть рекламу в ценеЗа что WB Продвижение списывает деньги, как пополняется бюджет кампании, где найти расходы в отчётах и как заложить рекламу в минимальную цену.Карантин цен на Ozon: почему товар заблокирован и как его вернутьЗа что Ozon отправляет товары в карантин цен, кто может снять блокировку и как проверить новые цены заранее, чтобы товар не пропал из продажи.Заявки на скидку Ozon: как работают и как не продать в убытокКак работают заявки на скидку Ozon, как одобрять их вручную и автоматически и какую минимальную цену задать, чтобы не продать в убыток.Индекс цен на Ozon: как считается и как убрать «невыгодный»Как Ozon считает индекс цен по трём ценам, что дают уровни от «Супер-выгодного» до «Невыгодного» и как вывести товар из красной зоны.Минимальная цена на Ozon: ограничение для акций и стратегийЧто такое ограничение для акций и стратегий на Ozon, где его задать, как продлить его учёт при автодобавлении и как посчитать значение от себестоимости.Предельная цена на Ozon и другие цены в кабинете: что есть чтоЧто значат предельная цена, зачёркнутая цена и цена на сайте в кабинете Ozon, какую из них задаёте вы и какую видит покупатель.Как изменить цену на Ozon: в кабинете, через шаблон и в приложенииКак изменить цену на Ozon в личном кабинете, через XLS-шаблон и в приложении, что проверить перед сохранением и где посмотреть историю цен.Как поднять цену на Ozon, если товар участвует в акцииГде повысить цену товара в акции Ozon, как считается итоговая цена в нескольких акциях и что проверить до и после повышения цены.Акции «Мой WB» для продавца: как участвовать и сколько стоят баллыКак продавцу присоединиться к акции «Мой WB» на Wildberries, когда и сколько с него спишут за баллы ВБ и ВауВБ и где искать эти списания.Баллы за отзывы на Wildberries: сколько стоят и как учесть в ценеКак работают баллы за отзывы на Wildberries, сколько продавец платит сверх самих баллов и как заложить этот расход в цену товара.Удержания Wildberries: что это, где смотреть и как учесть в ценеЧто такое удержания Wildberries, где посмотреть их причину и документ и как разложить удержания на продажи, чтобы учесть их в минимальной цене.Возврат товара на Wildberries: сроки, решения и расходы продавцаКак покупатель возвращает товар на Wildberries, какие решения по заявке есть у продавца, в какие сроки ответить и какие расходы на возврат ложатся на вас.Возврат товара со склада Wildberries: как заказать и сколько стоитКак заказать возврат товара со склада Wildberries, сколько он стоит, когда WB вернёт товар сам и что выгоднее: вывезти остаток или продать дешевле.FBW, FBS или DBS: как модель продаж на Wildberries влияет на ценуЧем отличаются модели продаж FBW, FBS и DBS на Wildberries, какую выбрать и почему минимальную цену товара считают отдельно для каждой модели.«Джем» на Wildberries: что входит в подписку и когда она окупаетсяЧто входит в подписку «Джем» на Wildberries, сколько стоят три тарифа и как посчитать, сколько продаж нужно, чтобы подписка окупилась.Продажи юрлицам и ИП на Wildberries: цены, НДС и документыКто может продавать юрлицам и ИП на Wildberries, какие документы WB оформляет от вашего имени и как продавать товар только бизнесу.Кешбэк за отзывы и вайбы на Wildberries: сколько стоит продавцуКак устроена акция «Кешбэк за отзывы и вайбы» на Wildberries, сколько она стоит продавцу и как заложить кешбэк с комиссией WB в цену товара.Воронка продаж Wildberries: как проверить влияние цены на заказыГде найти воронку продаж Wildberries, что значат её показатели и как по двум периодам проверить, как новая цена сказалась на заказах.Стоимость доставки DBS на Wildberries: как задать и учесть в ценеКак задать стоимость доставки DBS на Wildberries — порог бесплатной доставки, фиксированную цену или расчёт по весу — и учесть её в цене товара.

Задайте нижнюю границу цены

Про Маркетпрайс каждый день сверяет цену покупателя на Wildberries и Ozon и подводит цены одного товара друг к другу — сам или спрашивая вас. Не опускает цену ниже границы «Не ниже, ₽» и меняет её только через официальные Seller API.

Подключить за вечер